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建筑公司外地预交的所得税，个人卡交的税款，这个怎么记账？月底是需要计提吗，怎么做分录
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借应交税费企业所得税贷其他应付款
季度末的那个月需要交你就计提
2020 08/05 20:28
84785033 
2020 08/05 20:30
计提就是借所得税费用，贷应交税费吗？
郭老师 
2020 08/05 20:31
是的分录是这么做的。
84785033
2020 08/05 20:33
建筑公司外地预交税，个人卡交的税款，预交的增值税，附加税怎么记账，月底也是计提吗？次月缴纳税款时候，已经预交过附加税和缴纳的其他附加税。怎么写分录
郭老师
2020 08/05 20:34
一般纳税人按月申报的需要。
郭老师
2020 08/05 20:34
借应交税费预交增值税附加税贷其他应付款。
84785033
2020 08/05 20:37
是一般纳税人，怎么写科目，可以具体一下吗，月底计提借税金及附加。贷应交税费附加税吗？次月缴纳时候借应交税费附加税，贷银行存款吗
郭老师
2020 08/05 20:39
月末需要计提借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税
附加税的，借税金及附加贷应交税费附加税。
郭老师
2020 08/05 20:39
次月，不需要缴纳了，你们不是已经预缴啦。
84785033
2020 08/05 20:42
预交的附加税，在次月申报表时候，是不是不会抵减附加税
郭老师
2020 08/05 20:43
预缴的都可以抵扣。
84785033
2020 08/05 20:45
外地项目预交，本地项目的附加税还是需要预交的，增值税预交部分，申报表上会体现，直接扣除，那么增值税需要交的税款就会减少，所以附加税申报的税额就是已经抵减的吗？
郭老师
2020 08/05 20:46
你好是的，可以这么理解。
84785033
2020 08/05 20:47
外地项目附加税预交过了，但是本地项目的附加税还是需要缴纳的，增值税预交部分，申报表上会体现，直接扣除，那么增值税需要交的税款就会减少，所以附加税申报时候的税额就是已经抵减的吗？
84785033
2020 08/05 20:48
那么月底计提附加税时候，是需要按照全额计提吗
84785033
2020 08/05 20:49
然后次月缴纳时候，全额附加税减去预交附加税部分，就是实际缴纳的，对吗
郭老师
2020 08/05 20:55
全额计提
缴纳的时候，只交纳剩余部分。
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