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建筑公司外地预交税，个人卡交的税款，预交的增值税，附加税，企业所得税，怎么写科目？月底计提，科目怎么写
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您好，借，应交税费_应交增值税
附加税
企业所得税
贷，其他应付款_个人
月底，借，税金及附加
贷，附加税
2020 08/05 21:33
84784947 
2020 08/05 21:34
整体的会计分录这样写对吗
84784947
2020 08/05 21:44
企业所得税汇算清缴，补缴税款分录怎么做？
小赵老师 
2020 08/05 21:53
还差一个，把预交转到未交
小赵老师
2020 08/05 21:53
借：应交税费--未交增值税
贷：应交税费--应交增值税(预交增值税)
84784947
2020 08/05 21:53
企业所得税汇算清缴，补缴税款分录怎么做？
小赵老师
2020 08/05 21:57
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-应交所得税
缴纳此汇算清缴税款时，分录如下:
借:应交税费-应交所得税
贷:银行存款
调整未分配利润，分录如下:
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
84784947
2020 08/05 22:00
如果汇算清缴时候，发现多缴纳了所得税税款，需要退抵以后所得税税款，怎么做分录
小赵老师
2020 08/05 22:04
借:应交税费-应交所得税
贷:以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下:
借:以前年度损益调整
贷:利润分配-未分配利润
84784947
2020 08/05 22:10
多交的所得税不退，留着抵减以后月份的所得税，这样做分录，那下个季度有了企业所得税，分录怎么做，
小赵老师
2020 08/05 22:15
借:所得税费用
贷:应交税费-应交所得税
84784947
2020 08/05 22:19
抵减了当季的所得税，不用缴纳所得税，这样做分录就可以了吗？如果抵减完，还需要缴纳部分所得税，也需要计提所得税吗，分录怎么做
小赵老师
2020 08/05 22:27
这个循环已经完成了，再缴纳的话和第一次缴纳是一样的
84784947
2020 08/05 23:12
每个月需要主营业务收入，成本结转到本年利润，还需要结转别的吗
小赵老师
2020 08/05 23:17
您好，工资，管理费用，财务费用等都需要的
84784947
2020 08/05 23:31
工资是记借管理费用，贷应付职工薪酬，然后再借应付职工薪酬，贷银行存款？都结转到本年利润，是不是就可以结帐了，
小赵老师
2020 08/06 00:33
嗯，是的，结转完，这些科目余额为零就说明账务没有问题。
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