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我上个月抵扣的进项，不是做账的时候就挂在进项科目下面了，那要是我这个月抵扣的进项也做在下面，总数不就一直累计了嘛，我账上要做什么处理嘛，还是就挂在进项下面，那怎么证明我抵扣过了呢？
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你好 你可以在缴纳增值税的时候 月末做结转处理 进项税和销项税
2020 08/06 10:25
84784974 
2020 08/06 10:30
老师，能写下分录嘛？
meizi老师 
2020 08/06 10:31
你好 结转进项时
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额
结转销项时
借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税
1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，
2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税
缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
84784974
2020 08/06 10:54
好的，谢谢
meizi老师
2020 08/06 10:56
没事的 希望能帮到你
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