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问题已解决
老师好，业务(4)白酒抵债按照最高售价确认消费税，比之前代收代缴的消费税要高，为什么不补呢？业务(5)中的消费税中是因为以高于受托方的计税价格出售，所以才扣除受托方已代收代缴的消费税是吗？
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这里如果在出售高于也是不可以扣除，这里不是所有的消费税都可以扣除
比如白酒、电池这些都是不可以扣除的
2020 08/08 09:08
84784984 
2020 08/08 10:00
老师好，题中不是连续生产，只是以高于受托方的计税价格出售也不能扣吗？那为什么业务(5)中A牌白酒扣了代扣代缴的消费税呢？
84784984
2020 08/08 10:04
老师好，还有一个问题就是加工厂代收代缴的消费税不属于本月企业应纳消费税吗？为什么(8)小题中计算消费税的时候没有加上加工厂代收代缴的消费税呢？
陈诗晗老师 
2020 08/08 10:08
1，如果是委托外加工，没有脱离环节，就可以扣除的，如果高于原委托环节价格出售
2，属于的，但不属于自己缴纳的，属于委托方代扣代缴
3，你标红的计算就是计算的委托加工的，你是什么意思？
84784984
2020 08/08 10:14
老师好，同样是A牌白酒，为什么用于抵债缴纳消费税不能扣已经代扣代缴的消费税，而用于对外出售缴纳的消费税可以抵扣已经代扣代缴的消费税呢？
陈诗晗老师
2020 08/08 12:00
抵债环节就不再缴纳消费税了
但是销售价格高还要缴纳，之前缴纳的可抵扣
84784984
2020 08/08 12:03
老师好，是换，投，抵都不用再缴纳了吗
陈诗晗老师
2020 08/08 12:06
是的，这里不用再缴纳了的
84784984
2020 08/08 12:23
老师好，这里视同销售价格比代扣代缴的价格高，也不用缴纳了吗？
陈诗晗老师
2020 08/08 12:41
不考虑这一块儿就是说，不考虑再补交。
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