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这道题里，纳税申报是否扣除该项管理费用对结果有影响吗？
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您好，是有影响的，可以扣除，则少计提所得税费用。
2020 08/11 06:54
84784985 
2020 08/11 07:02
没懂，麻烦您分别说一下纳税申报时扣除和没扣除管理费用，前期差错更正减少的未分配利润吧
小林老师 
2020 08/11 07:10
您好，少计提375万元折旧，若可以税前扣除，则借所得税费用-375*0.25贷应交税费应交企业所得税。若不可以扣除，则没有分录。所以可以扣除减少费用，增加未分配利润。
84784985
2020 08/11 18:41
如果题目中的纳税没有进行调整，那么答案会发生变化吗？如果发生变化的话，那最终结果应该是多少？
小林老师
2020 08/11 18:56
您好，您说的没有纳税调整是所得税前不扣除？
84784985
2020 08/11 18:59
题目里不是说虽然当时忘记了管理费用，但是在纳税申报的时候扣除了嘛。我想问的是，如果当时纳税申报的时候管理费没有扣除，2017年因前期差错更正而调整的未分配利润是多少
小林老师
2020 08/11 19:03
您好，调整的金额是375*（1-25%）
84784985
2020 08/11 19:09
嗯嗯，感谢(❁´◡`❁)*✲ﾟ*另外，能麻烦您看一下这道题吗？他这到底是按480还是470来摊?我有点蒙。。。
小林老师
2020 08/11 19:15
您好，不好意思，后面的题目涉及担保余值，我不是很理解。
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