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老师，总公司支付子公司款项50万，在合并报表时，合并抵消分录应该怎么做？
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是什么款项，这个款项是
2020 08/13 11:13
84785007 
2020 08/13 11:14
老师，总公司拨给分公司了50万，分公司用于买了一辆汽车
陈诗晗老师 
2020 08/13 11:15
那就是要抵消的
借 其他应付款 50
贷 其他应收款 50
84785007
2020 08/13 11:17
我当时总公司做的分录：借：长期股权投资 贷：银行存款 分公司做的分录：借：银行存款，贷：其他应付款
陈诗晗老师
2020 08/13 11:20
那你现在就是
借 其他应付款
贷长期股权投资，进行抵消，你这两边的账不对应
84785007
2020 08/13 11:23
老师，如果总公司这样做，分公司 应该怎么做分录？
陈诗晗老师
2020 08/13 11:30
你这是抵消分录，不存在总分公司，是合并抵消层面 做的分录
84785007
2020 08/13 14:41
老师，这笔款的现金流量表合并，调整分录怎么做？
陈诗晗老师
2020 08/13 14:57
借，支付的投资相关现金流量
贷，收到的经营相关借款
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