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老师，第9问 进项税转出就是第8个业务的进项税转出 为什么只转出了矿泉水的50％ 没转汽油的10％
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汽油的在第八那边资金算出来可以抵扣的是1.3已经把10%不能抵扣剔除了。
2020 08/13 22:35
84785016 
2020 08/13 22:39
老师，我的意思是，剔除的10％的汽油的进项税转出以后，在第9问不是应该加回来吗？为什么第9问没加10％的汽油的进项税，不是用在员工身上不能抵扣吗？
燕子老师 
2020 08/13 22:53
在员工身上属于福利的性质，进项抵扣不了，所以他减去的把这份扣除了。
燕子老师
2020 08/13 22:58
进项转出就是不能作为进项抵扣，是不做进项去抵扣，而不是进项转出就应该加上进项，如果你减去的进项里面包含了这部分进项转出的金额，那么你进项转出以后你才需要再加回来，比如如果你包含了进项转出的进项金额是10，进项转出是2，应纳税的时候减去10那么你的进项转出2就要加回来，如果你算应纳税的时候你只减去8那么就不需要把2加回来。
84785016
2020 08/13 23:04
那老师，第9问的答案 2x50％ x13％
不就是矿泉水的不能抵扣的部分吗？不就加进去了吗？这部分为什么要加回来呢？
燕子老师
2020 08/13 23:11
这个是视同销售的销项税额。不是进项。
燕子老师
2020 08/13 23:11
给旅客是视同销售。
84785016
2020 08/13 23:13
哦，是这么理解的，我明白了，谢谢老师，
燕子老师
2020 08/14 00:09
不客气，满意请给5分
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