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问题已解决
老师，一般纳税人，进项税额400，销项税额600，上月留底1000，月末做结转，借记应交税费_应交增值税_销项税额，600贷记应交税费_应交增值税_进项税额400， 贷记应交税费_应交增值税_转出未交增值税200对吧
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您好！您做的分录没有问题。
2020 08/14 14:16
84784997 
2020 08/14 14:20
结转增值税月末，有两笔分录，还没有一笔分录。借应交税费_应交增值税_转出未交增值税200，贷应交税费_未交增值税200，老师是不是把这两笔做完增值税就结转完成了？
小妍老师 
2020 08/14 14:23
您好！上月有留底，正常是不用结转的，应交增值税的借方余额就是留抵税额。
84784997
2020 08/14 14:25
这个月是销项大于进项，有留底1000，第2笔分录就不用做吗？
小妍老师
2020 08/14 14:27
您好！是的，不太清楚上月留抵税额1000是在什么科目体现的，每个月都结转进项税、销项税吗？
84784997
2020 08/14 14:31
老师，我们是一般纳税人，每个月都有进项和销项，留底1000元是在应交税费_未交增值税的借
小妍老师
2020 08/14 14:31
您好！那就不用做第二笔分录，这样的话应交税费_未交增值税借方余额就是800，表示留抵税额800.
84784997
2020 08/14 14:45
那个200是在应交税费_转出未交增值税的贷方，这样转出未交增值税都一直有贷方余额
小妍老师
2020 08/14 14:54
您好！看错了，那还得做第二笔，这样应交税费_未交增值税的借方变为800.
84784997
2020 08/14 14:56
老师，进项税额大于销项税额，还是销项税额大于进项税额。月末都要做这两笔分录吗
小妍老师
2020 08/14 14:58
您好！简化的做法是，需要交税的时候做分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费_未交增值税 有留抵税的话，体现在应交税金-应交增值税的借方余额，不需要结转销项税、进项税。
84784997
2020 08/14 15:04
老师需要缴纳的时候做那个分录的金额为销项减去进项的差额吗？
小妍老师
2020 08/14 15:05
您好！需要交纳的金额-销项-进项-上月留抵。
84784997
2020 08/14 15:07
老师你说的那个简化分录的金额就是，销项减_进项减_上月留底吗
84784997
2020 08/14 15:08
是新手，理解能力要差一些，老师理解
小妍老师
2020 08/14 15:10
您好！比如说 当月销项2000 进项500 上月留抵200 则本月分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 1300贷：应交税费_未交增值税 1300 就可以了
84784997
2020 08/14 15:13
收到银行付款单，做分录借应交税费_未交增值税，贷银行存款，
小妍老师
2020 08/14 15:14
您好！是的，您做的分录没有问题！
84784997
2020 08/14 15:16
老师，这个月不交税，那月末我进项销项也不用做什么结转分录
小妍老师
2020 08/14 15:16
您好！可以的，不用结转。
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