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初级会计，企业所得税，间接法计算应纳税所得额，可以税前扣除的项目还需要进行纳税调整嘛
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你好，是的，如果超过规定的扣除比例，超过的部分是需要调整的；
2020 08/14 15:01
84784994 
2020 08/14 15:03
就是可以扣除的不用纳税调整了是吧，老师
立红老师 
2020 08/14 15:05
你好，就是可以扣除的不用纳税调整了是吧——是这样的；比如职工福利费用可以在税前扣除；但是有扣除的标准，不能超过工资总额的14%，如果不超就不用调整；如果超了，就需要调整的；
84784994
2020 08/14 15:09
好的谢谢老师，那接受捐赠是营业外收入，在间接法计算时加到应纳税所得额中，是这样嘛
立红老师
2020 08/14 15:14
你好，那接受捐赠是营业外收入，在间接法计算时加到应纳税所得额中——这个已经包括在利润总额中了，不用再加了，再加就重了；
84784994
2020 08/14 15:18
题目中告知了利润总额1522万，又说接受捐赠原材料取得增值税专用发票注明的金额20万，税额2.3万，这种情况需要加到应纳税所得额中吗，答案加进去了，不是很明白
立红老师
2020 08/14 15:21
你好
您看下是不是对外捐赠；如果是接受捐赠，当时已经计入营业外收入，计入了利润总额，不用再加了呢
84784994
2020 08/14 15:24
老师这是**目
84784994
2020 08/14 15:25
这是解析
立红老师
2020 08/14 15:34
你好，是因为它将原应计入营业外收入的捐赠收入计入了资本公积，就是说原利润总额中没有包括这个金额， 所以现在是调整增加回来
84784994
2020 08/14 15:35
好的明白了谢谢老师
立红老师
2020 08/14 15:36
不客气的，祝您学习愉快
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