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老师，请问，当季度没满30万小规模增值税销项税怎么计入营业外收入，分录怎么写？
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您好
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
2020 08/14 15:08
84785013 
2020 08/14 15:09
借方，应交增值税要冲掉销项税，还是冲掉每个月计提的应交税费未交增值税？
bamboo老师 
2020 08/14 15:11
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：营业外收入
84785013
2020 08/14 15:12
那每个月计提的应交税费 未交增值税还挂在账里面怎么办？
bamboo老师
2020 08/14 15:14
每个月计提的应交税费 未交增值税？为啥要计提
84785013
2020 08/14 15:14
小规模按季度缴纳税费，不要每个月计提吗？还是按照一个季度计提一次
bamboo老师
2020 08/14 15:16
小规模按季度缴纳税费 发生收入的时候
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-应交增值税
这样就好了啊
季度不需要缴纳的话 季末写分录
借：应交税费-应交增值税-销项税额
贷：营业外收入
84785013
2020 08/14 15:17
那如果季度结束需要缴纳税费呢？要不要计提？
bamboo老师
2020 08/14 15:18
季度结束需要缴纳税费 不要计提
申报缴纳后直接写分录
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
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