00:10:00
问题已解决
2019年12月和2020年1月行政单位分别为两个人缴纳了个人（个人部分未扣回）及单位部分养老年金，如今在2020.6月单位及个人部分缴纳的养老年金社保局已退回到财政专户，以支定收做账，我这个该如何做账？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
财务会计
借，银行存款
贷，以前年度盈余调整
预算会计
借，资金结存
贷，财政拨款结转
2020 08/15 12:59
84785037 
2020 08/15 14:14
应付职工薪酬科目都不下账吗
陈诗晗老师 
2020 08/15 14:39
不考虑，你只需要调整之前计提的费用就可以啦
84785037
2020 08/15 14:42
19交的时候应付在借方，结转到20年依然有数，难道不抵消这个应付吗？
84785037
2020 08/15 14:53
老师 能不能快点回信啊 我这学员都要凉了
陈诗晗老师
2020 08/15 15:12
你本身应该支付的金额是100对吧，但是现在给你退了50块钱回来，说明你之前的这个费用多记了50，那么你这个应付职工薪酬是不会受影响的。
84785037
2020 08/15 15:15
个人和单位都退回来了，100都退到国库了
陈诗晗老师
2020 08/15 15:18
你之前缴纳50，现在退100%
陈诗晗老师
2020 08/15 15:19
借，银行存款100
贷，应付职工薪酬50
以前年度盈余调整50
借，资金结存，实际金额处理，
贷，财政拨款结转
84785037
2020 08/15 15:30
可是我们没有通过银行存款做账，支出的时候直接就做收入，如果财务会计银行存款改为应收国库款的话，那预算会计资金结存改为什么科目呢？
陈诗晗老师
2020 08/15 15:31
你支出的时候你是财政直接支付，所以说确认为收入啊，那么你之前有说这个钱退回到你的帐上退回到你的帐上，肯定是你的存款增加，预算会计也是通过资金结存处理啊。
84785037
2020 08/15 15:38
钱退到国库去了，没有到达我账上，财务会计借应收国库款的话，预算会计借方怎么做呢？
陈诗晗老师
2020 08/15 15:40
最后这个款项国库还是会拨给单位的，是不是。如果说会拨给单位，那么预算会计这一边考虑进入到资金结存财政应返还额度。
阅读 115
描述你的问题，直接向老师提问
1751
意见反馈
