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第（2）个其他应收款是我们先提员工垫付的款项，后期还要从员工处收回，所以通过其他应收款反映

好的，老师，那其他应付款是先缴纳当月社保，下个月25日发上个月的工资，怎么做分录呢？比如5月15日之前交本月社保，6.25日之前发5月的工资，

你是先发工资然后再交社保吗？

交社保： 借：其他应付款 贷：银行存款 发工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

比如5月15日之前交本月社保，6.25日之前发5月的工资，，老师，这种情况属于什么了，先缴纳社保再发工资还是先发工资再社保了，怎么区别了

那，借应付职工薪酬贷其他应付款 是什么意思了

借应付职工薪酬，贷其他应付款是代扣代缴的员工自己承担的社保、公积金

为什么员工自己承担的社保，用贷其他应付款呢

这是企业代扣代缴员工自己承担的社保，企业以后要交给社保机关，目前形成企业的一项负债，所以贷其他应付款

那意思是 其他应付款是对应的社保机关了啊 应付未付所以 贷 其他应付款 是不是应该有一个分录呢 借 其他应付款 贷银行存款啊

老师 一般应付职工薪酬在借方就是 实际支付了员工的工资 但是其他应付款在贷方又表示应付未付 是不是冲突了 咱们一般都是 借 管理费用 贷应付职工薪酬 这是计提工资了 实际 支付的时候 就是 借 应付职工薪酬 贷 银行存款了 但是他这里贷方其他应付款 那是不是还需要一个分录 借 其他应付款 贷银行存款 才是最后实际支付的呢

实际支付这笔社保款时：借：其他应付款 贷：银行存款

那老师 你说得什么 先发工资在交社保 和先交社保再发工资 这两个都是具体是什么样的情形啊 能举个例子吗？因为我没有实操经验，不太理解

其实是没啥影响的，只不过是先做哪个分录的区别

好的 谢谢老师 五星给您 辛苦了啊

不客气的，祝你工作顺利，生活愉快