免费问答

老师 能举个例子吗 懵圈了

整个流程是这样的 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师 我好懵 不是其他应付款吗 怎么又是其他应收款啦？

1、计提工资、社保等 借：管理费用销售费用生产成本/制造费用等 贷：应付职工薪酬-工资 -社保 -住房公积金 应交税费-个人所得税 2、将应付职工薪酬结转至其他应付款： 借：应付职工薪酬-社保 -住房公积金 贷：其他应付款 3、发放工资、缴纳社保公积金、缴纳个税 借：应交税费-个人所得税 其他应付款-社保、公积金 应付职工薪酬-工资 贷：银行存款

好懵啊，绕的我

其他应付款和其他应收款都是可以的

其他应付款是针对社保机关的，应付未付，其他应收款是针对公司员工的，因为代扣代缴，公司先垫出去，替你交了社保，后面还要从你的工资拿回来，所以是其他应收款 我这样理解对吗 对这两个科目

是的，可以这样理解的

老师 能不能给我举个例子啊 超过5000以上的 1万好计算啊 给我把工资放进去 我刚看文字 有点头晕 加上个人所得税

你的社保个人和单位是多少呢

你随便举个例子就行啊

假设单位社保 500，个人承担社保300 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 10000 贷：应付职工薪酬——工资 10000 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 500 贷：应付职工薪酬——社保 500 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 10000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 300 应交税费——应交个人所得税 141 库存现金／银行存款或现金 9559 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 500 其他应收款——社保(个人部分) 300 贷：银行存款或现金 800

谢谢老师 五星 辛苦了

好的，客气，帮到你就好