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请问老师公司进货付了货款也收到了货，但是还没有收到发票，应该怎样记账？
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您好，正确操作是借应付账款～货款，贷银行存款。借库存商品，贷应付账款～暂估。
2020 08/15 16:09
84785035 
2020 08/15 16:21
没明白，不是应该 借：库存商品 贷：银行存款 吗？
小林老师 
2020 08/15 16:22
您好，因为没收到发票，所以期末应付账款～暂估科目有余额。
84785035
2020 08/15 16:31
钱已经付过了，为什么应该账款里面还有余额？
小林老师
2020 08/15 16:40
您好，整体看应付账款是有余额的，余额是进项税金额，在借方。付款时做的是冲减应付账款分录。
84785035
2020 08/15 16:55
那比如说进了1万块钱货，当天付的款，后天给发票，应该怎样做分录？望老师详细解答
小林老师
2020 08/15 16:59
您好，正确操作是借应付账款～货款10000，贷银行存款10000。借库存商品（不含增值税金额），贷应付账款～暂估（不含增值税金额）。
假设跨月收到发票，借库存商品（不含增值税金额）（红字）贷应付账款～暂估（红字）
借库存商品，应交税费应交增值税（进项税）贷应付账款～货款。
小林老师
2020 08/15 16:59
您好，不跨月，分录可以在月末，借库存商品，应交税费应交增值税（进项税）贷应付账款～货款。
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