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问题已解决
快递公司，我们属于一级加盟，下面有承包区，都是先系统充值才可以开单，次月总部会给我们开具发票，但是总部只给我们一级加盟商开具发票，那么就造成承包区那一部分也开给我们一级加盟商了，这样我们一级没有支付款确收到了发票，该怎么进行账务处理
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您好，建议收到发票，全额做成本处理，之后再给承包区开具发票确认收入即可。
2020 08/16 17:07
84784988 
2020 08/16 17:18
您好老师，做全额成本的话，我贷方应该用什么科目呢
84784988
2020 08/16 17:19
因为不是我司付款的
王雁鸣老师 
2020 08/16 17:29
您好，贷方可以入应付账款。
84784988
2020 08/16 17:30
那给承包区开具发票后冲应付账款吗
王雁鸣老师
2020 08/16 17:42
您好，是的，也可以贷方记入预收账款，开具发票后，冲预收账款也行。
84784988
2020 08/16 17:43
那如果承包区不要发票，可以开给承包区的客户吗
王雁鸣老师
2020 08/16 17:47
您好，可以，但是不规范。
84784988
2020 08/16 17:48
因为好多承包区都不要发票，还有什么好的处理方法没，老师
王雁鸣老师
2020 08/16 18:56
您好，还有的方法，可以把多余的金额做进财务费用-现金折扣处理，或者按实际支付金额入账，在发票上备注一下，多余部分不再支付。
84784988
2020 08/16 19:19
那会计分录是怎样的老师
王雁鸣老师
2020 08/16 19:26
您好，一般情况下，借，劳务成本，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得可抵扣的票据，用于应税项目，否则，无此分录），财务费用-现金折扣，负数，贷，现金或者银行存款等科目。
84784988
2020 08/16 20:05
我公司用公户充值，就可以预付账款，收总部开的发票冲我公司的预付账款
84784988
2020 08/16 20:09
收到属于承包区充值的发票，借成本，贷应付账款，是吧老师
王雁鸣老师
2020 08/16 20:59
您好，是的，您理解很正确。
84784988
2020 08/16 21:06
我们系统提现，算收入，对应应该用哪个科目合适，老师
王雁鸣老师
2020 08/16 21:37
您好，一般情况下，提现时，借，银行存款，贷，其他货币资金。算收入时，借，其他货币资金，贷，主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
84784988
2020 08/16 21:54
谢谢老师的解答
84784988
2020 08/16 21:56
还有，老师，就是注册了另一家公司，老板存款到公户，这钱用于购买土地建厂房，可以作为借款吗，金额较大
王雁鸣老师
2020 08/16 21:56
您好，不客气，可以作为借款处理的。
84784988
2020 08/16 22:22
是不是前期购买土地的费用，要放在在建工程科目，老师
王雁鸣老师
2020 08/16 22:29
您好，不需要，可以记入无形资产中。
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