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做员工工资时多扣了员工个税100元，但是实际申报时不用扣个税，这个账该怎么做
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那你下次这退回，借应付职工薪酬 工资，贷应交个人所得税 -100 贷银行，+100
2020 08/17 19:48
84784959 
2020 08/17 19:50
一直不用交个税呢？
maize老师 
2020 08/17 20:01
这个是加这个贷银行 银行多发了，你之前账上不是做贷应交个人所得税吗，现在做贷负数，那冲掉了
84784959
2020 08/17 20:15
计提时多扣了员工的个税100，实际并不用交，（1）计提工资时借：管理费用10000 贷：应付职工薪酬10000，（2））支付工资时借：应付职工薪酬10000 贷：银行存款9000 其他应收款100 （3）退还给员工100元时有名员工离职未能退回20元，借：其他应收款100 贷什么？
maize老师
2020 08/18 06:33
贷应付职工薪酬冲掉之前多做
maize老师
2020 08/18 06:35
没有退回这个后续也不退，借其他应收款100贷银行80营业外收入20
maize老师
2020 08/18 06:35
忽略这个回复贷应付职工薪酬冲掉之前多做
maize老师
2020 08/18 06:35
没有退回这个后续也不退，借其他应收款100贷银行80营业外收入20
84784959
2020 08/18 10:56
不在银行支付退的80，直接在工资表里减了
maize老师
2020 08/18 11:05
借其他应收款100贷应付职工薪酬 工资 80营业外收入20
84784959
2020 08/18 11:10
不用冲管理费用吗
84784959
2020 08/18 11:27
后面的那个个80贷记应付职代薪酬，那这个科目不是有余额了？
maize老师
2020 08/18 11:28
是的，对应做借管理费用 -80贷应付职工薪酬-80
84784959
2020 08/18 11:31
越来越乱了，完整分录这样做好像账不平啊
maize老师
2020 08/18 11:42
借管理费用 -80贷应付职工薪酬-80 借其他应收款100贷应付职工薪酬 工资 80营业外收入20 ，冲掉应付职工薪酬 80 ，这个其他应收款抵减之前贷其他应收款 100 ，这个不是平吗，现在就管理费用 营业外收入，
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