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有社保的工资分录该怎么做，计提的分录与发放的分录，缴纳社保的分录。
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1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020 08/18 09:53
84785007 
2020 08/18 10:00
工资部分可能会遇到的所有类型都可以用这三个来做吧，
玲老师 
2020 08/18 10:04
这是单位职工工资，社保个税的完整处理分录，具体您单位实际什么情况？您就参考这个分录做
84785007
2020 08/18 10:09
工资部分就是这三个分录吧，1本月计提本月工资，社保，公积金，
2发放上月工资，3缴纳本月个税，社保，公积金，
玲老师
2020 08/18 10:17
您好，是的，就是这三个步骤
84785007
2020 08/18 10:19
当月是计提当月的工资个税社保吗，当月是缴纳当月的个税，社保吗
玲老师
2020 08/18 10:20
当月是计提当月发生的工资，社保是一般当月缴纳当月的社保，最是在发工资的次月15号之前申报缴纳
84785007
2020 08/18 10:32
好混乱呀，当月哪些是该计提的？，哪些是该发放的？，哪些是该缴纳税的呢？
玲老师
2020 08/18 10:34
工资是必须当月计提的，剩下其他的都按实际发生
84785007
2020 08/18 10:38
为什么你这里用的都是其他应付款，而我公司用的都是其他应收款科目呢，有什么区别，可以这样用吗，为什么
玲老师
2020 08/18 10:41
先发工资，后交社保，用其他应付款，先交社保后发工资，用其他应收款，这两个科目都可以用，看企业的具体实际情况
84785007
2020 08/18 10:44
为什么呀，
玲老师
2020 08/18 11:02
这个就是按照您实际的业务处理，根据准则做帐
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