老师，这道题，确认递延所得税资产时为什么是325-（5000-15000*15%），都是可抵扣的，不是应该加法吗？_初级职称

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老师，这道题，确认递延所得税资产时为什么是325-（5000-15000*15%），都是可抵扣的，不是应该加法吗？

84785042| 提问时间：2020 08/18 10:47

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（5000-15000*15%）*25%=687.5 这部分对应的分录是借：递延所得税资产 687.5 贷：所得税费用 687.5 未弥补亏损在2017年的分录：借：所得税费用 325 贷：递延所得税资产 325 结合上面两笔分录你看，递延所得税费用是贷方687.5-325=362.5，对应的也就是递延所得税资产借方362.5

2020 08/18 11:04