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2019年收到18年退增值税及附加怎么做账，小规模企业、、
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你好 你们之前增值税是多缴纳了吗还是怎么账务处理的 这样好判断
2020 08/18 11:30
84785001 
2020 08/18 11:51
好像是申报有问题，重新报了再退
meizi老师 
2020 08/18 11:53
你好 意思是多缴纳了 那你就做 借银行存款贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等
84785001
2020 08/18 11:59
然后转到营业外收入，还是哪个科目，要做调整吗，不是同一个年度的
meizi老师
2020 08/18 12:03
你好 你不是说的是多缴纳了 更正申报后 产生的退税 就不应该计入营业外收入的
84785001
2020 08/18 14:55
应交的贷方有余额应该冲销到哪个科目
meizi老师
2020 08/18 14:57
你好 收到了钱借银行存款贷应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税等 你之前退增值税说明你之前收入是不是多做了 你去检查下 。 你说的申报有问题具体是什么问题 。如果多做了收入记得改收入分录去 。 还得冲附加税的计提分录 这样才能做平
84785001
2020 08/18 15:12
之前没有做账，19年才开始做账。。所以现在账目就有余额了
meizi老师
2020 08/18 15:13
你好 那你之前是为什么要改
84785001
2020 08/18 15:16
那会也不是我报的，问了一下专管员，她这样说的。。
meizi老师
2020 08/18 15:18
你好 那也得去看是为什么要改 。 因为若是多申报了收入 导致多缴纳了增值税附加税 那就要冲收入分录 才好平科目的
84785001
2020 08/19 09:26
是多申报退税的，但是因为18年没有做账，19年开始做，那现在收入我都不知道冲到哪里了
meizi老师
2020 08/19 09:28
你好 那你就冲利润分配去 。 因为收入最终是结转到本年利润去了
84785001
2020 08/19 09:28
这些贷方余额
84785001
2020 08/19 09:30
冲销到未分配利润是吗
meizi老师
2020 08/19 09:31
你好 是的 本来如果你之前多申报了收入 。也对应多做收入的话 。由于你之前没有账务 。所以你就直接调整走 比如冲收入和增值税 ：借利润分配-未分配利润 应交税费-应交增值税 贷应收账款或者银行存款 收到钱 借银行存款贷 应交税费-应交增值税
84785001
2020 08/19 09:34
好的，谢谢老师。如果是隔年的政策附加税退税，是入营业外收入吗
meizi老师
2020 08/19 09:35
你好 要走以前年度损益调整或者利润分配去做的。 不能直接走营业外收入去的。 本年的退税是走营业外收入。 你跨年了
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