免费问答

老师，收到发票是2020年3月开的，我在网上搜到对于库存商品暂估的处理是这样的：1、借:库存商品 红字，贷：应付账款 红字，2、借：库存商品 蓝字，借：应交税费-增值税-进项税额 蓝字，贷：应付账款/银行存款 蓝字，3、借：以前年度损益调整 蓝字，贷：库存商品 蓝字，4、借：利润分配-未分配利润 蓝字，贷：以前年度损益调整 蓝字。 我不太明白，3和4两个步骤，如果做了步骤3，库存商品月末就变成了贷方余额。如果不做3和4，就做不到结转以前年度损益。我想是不是那个地方我没考虑清楚。 还有就是我们是服务行业，要不要结转以前年度损益调整？

第三个结转成本的 你暂估的成本没有结转

老师，您的意思是如果当时结转了暂估成本，那就不用做3和4了是吗？

暂估和发票一样的是的

好的，谢谢老师了