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具体的分录是什么？我上月没有计提的话这月补提可以吗？

您好 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

没有理解这个分录

您好，就是把三级明细结转到 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 还有一笔分录 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 【贷方表示要缴纳的税款】 之前留底的时候也需要做这2笔分录，留底的话 应交税费-未交增值税 是借方余额

我们只有这些科目，是不是还需要增加科目呢？我上月底没有计提增值税，这月直接交的，现在不知道该怎么做账了

您好，需要增加应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 这个科目的

老师您给举个例子吧，比如： 1、借：原材料 100 应交税费-应交增值税-进项税额 13 贷：银行存款 113 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税-销项税额 26 月底的时候应交税费科目余额=-13需要交增值税 计提分录是：借：应交税费-应交增值税-销项税额 26 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 13 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13 下月交的时候借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13 贷：银行存款 13 是这样吗老师？

您好，是的，但是 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 13 贷：应交税费-未交增值税 13