00:10:00
问题已解决
某企业为一般纳税人，提供货物运输服务和装卸搬运服务，其中货物 运输服务适用一般计税方法，装卸搬运服务选择适用简易计税方法。该纳税 人2016年7月缴纳当月电费11.7万元，取得增值税专用发票并于当月认证抵 扣，且该进项税额无法在货物运输服务和装卸搬运服务间划分。该纳税人当 月取得货物运输收入6万元，装卸搬运服务4万元。 进项税额转出=113000/（1+13%）*40000/（40000+60000） 我没能理解为什么是乘40000
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，40000/（40000+60000）——这个算出来的是不能抵扣的比列，乘以总的进项税就是不能抵扣的进项税额，也就是需要转出的进项税额
2020 08/20 15:29
84784975 
2020 08/20 15:32
但是为啥不能用60000除呢老师
立红老师 
2020 08/20 15:38
你好，但是为啥不能用60000除呢老师——用60000除算出来的是可以抵扣的比例，我们现在要算进项转出的金额，就是不能抵扣的比例；
84784975
2020 08/20 15:41
懂了老师，60000货物运输用的是一般计税方法
阅读 2248
描述你的问题，直接向老师提问
2467
意见反馈
