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老师，这两个工资和社保计提发放的分录，哪个正确
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你好，哪个也不对，第一个计提是对的，发放的时候其他应收款应该是在贷方
2020 08/20 20:07
84785001 
2020 08/21 12:46
哦，对，其他应收款写错位置了，但是计提的管理费用27000是包括820元的其他应收款的，这个是个人承担的社保，是从工资里扣除的，为什么落在管理费用里呢，和其他应收款科目不重复吗
郭老师 
2020 08/21 12:47
个人负担的社保属于工资吗
84785001
2020 08/21 12:55
对呀，这个820是个人承担社保部分，是要从工资里扣除的，图片是我把您说的其他应收款部分改过来了，您再帮我看一下，我就是不明白，为什么个人承担的社保部分，要落在管理费用里，我认为在计提工资的时候，就应该计提税后，社保后哦的工资
郭老师
2020 08/21 13:18
扣社保的分录不对
最后缴纳的借应付职工薪酬单位负担的
其他应收款
贷银行
郭老师
2020 08/21 13:18
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
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