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老师，您好，我想问下，我去年暂估入账的成本，今年收到实际发票，我该怎么做账呢？已经跨年了。
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你好
根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ，应交税费—应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
如果之前结转的成本有错误，需要对结转的成本金额做相应的调整
2020 08/21 09:17
84784978 
2020 08/21 09:21
是暂估收入，然后比发票的金额多，但是已经跨年了，已经结转到利润分配了，企业所得税也缴纳了。
邹老师 
2020 08/21 09:27
你好，我去年暂估入账的成本（是暂估收入）
到底是暂估收入，还是暂估成本啊
84784978
2020 08/21 09:28
是暂估收入
邹老师
2020 08/21 09:36
你好，不得暂估收入，暂估收入不符合谨慎性原则 的要求
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