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请问老师我昨天做了一个实务的题目！问小规模纳税人不能使用的明细科目：应交税费-简易计税！分别选项是：1.应交税费-应交增值税， 2.应交税费-简易计税 ，3.应交税费-转让金融商品应交增值税，4，应交税费-代扣代交增值税！我选的是4！但是题解析说：简易计税用于增值税一般纳税人！但是今天复习经济法看到小规模这个是简易计税！
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你好，小规模的简易计税所产生的税额在记账时是计入应交税费一应交增值税的；
2020 08/21 09:38
84784998 
2020 08/21 09:40
这个我知道！但是单选它让选不能的！解析是不能按照简易计税这个科目！说一般纳税人才能用！
立红老师 
2020 08/21 09:44
你好，简易计税科目是一般纳税人用的；小规模是指采用简易计税方法，不是简易计税目；
84784998
2020 08/21 09:47
嗯好哒明白了！那这个代扣代交增值税它也会用到嘛！我看科目设置里面说应交税费-应交增值税下面在没有明细科目它就这一个！什么情况下用到代扣代缴增值税
立红老师
2020 08/21 09:50
你好，可以的；比如由国外单位或个人给国内小规模提供劳务等，需要小规模纳税人代扣代缴国外企业需要交的增值税的；
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