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问题已解决
请教一个税法问题，第11问，企业当期应交税款为什么不含代扣代缴的？？
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你好，企业当期应交的税款是指企业本期自已的业务产生的税款，不包括代扣代缴税款的；
2020 08/21 09:51
84785033 
2020 08/21 10:13
老师，那其他的税也是这样的吗？还是只有增值税不包括代扣代缴的？
立红老师 
2020 08/21 10:27
你好，其他的税也是这样 的；
84785033
2020 08/21 10:32
综合题第二题，第（3）问同样涉及代扣代缴，但自计算进项税额（6）及应纳税额（8）时是含该代扣代缴部分的
老师您刚说企业当期应交税款不含代扣代缴的，但这题却又含了
立红老师
2020 08/21 10:47
你好，是这样的，您看第一个题是不是也将这个税额计入进项税额了；代扣代缴的增值税可以做为我们在国内流转环节的进项税额，就是说我们在计算进项税额时已经加上了，那么在计算应纳税额时实际上已经考虑了这部分税款，不用再单独减掉了；
84785033
2020 08/21 10:50
就题目中的业务来看，计算的时候是没加的吧
立红老师
2020 08/21 10:53
你好，第一题的业务7是什么内容，能发下么？
84785033
2020 08/21 10:59
聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万，合同约定增值税有支付方承担。
立红老师
2020 08/21 11:03
你好，如果是这样，这个税是需要计入进项税额的；就是说我们代扣代缴的增值税是计入进项税额，可以抵扣的,在计算应纳税额时是做为进项税额减掉的；
84785033
2020 08/21 11:50
第一题里，也是用销项➖进项，但是进项了也没体现代扣代缴的
立红老师
2020 08/21 12:23
你好，第一题里，也是用销项➖进项，但是进项了也没体现代扣代缴的——是的，就是说进项中已经包括了这个代扣的税款，那么在计算应纳税额时不用再单独考虑的；
84785033
2020 08/21 12:35
老师，还是没明白，“进项中已经包括了这个代扣的税款，那么在计算应纳税额时不用再单独考虑的”，从哪可以看出进项中已经包含了代扣代缴的税款了？
立红老师
2020 08/21 13:38
你好，第一题在计算进项税额时也是应包括这个代扣代缴金额 ，应是说在计算应纳税额时也是需要减掉的；
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