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老师，建筑公司，2020.1月和3月交2019年的所得税共交4204.85，但会计做的这两个分录导致资产负债表和利润表的勾稽关系不一致，就相差了4204.85元，这个账该怎样调平？
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您好，您在所有者权益变动表里可以看出，因为调整期初未分配利润，所以有这个差异是正常的。
2020 08/21 20:17
84784998 
2020 08/21 20:19
那现在要调整吗？老师
84784998
2020 08/21 20:23
老师，后面该怎样做分录调整
小林老师 
2020 08/21 20:29
您好，不需要调整，因为您在当期处理以前年度损益，这样结果是正常的。
84784998
2020 08/21 20:37
那老师，后期该怎样操作，这方面不懂
小林老师
2020 08/21 20:39
您好，因为您上年度少计提了所得税费用，所以上年的报表是不准的，您在今年按正确处理，所以调整期初未分配利润。
84784998
2020 08/21 20:45
老师2019年的报表是一致的，就是1月份做了上2个分录后面的报表就不平，公司17年底开的，18年亏损，到2019年12月才盈利了，所以19年中途没要交所得税，20年汇算清缴时，交的19年的所得税，就有了2020年1月份到现在的报表勾稽关系不一致
84784998
2020 08/21 20:45
我该怎么办
小林老师
2020 08/21 20:47
您好，您若想一致，将上述分录做19年12月。
84784998
2020 08/21 20:48
这个分录用什么科目呀，老师
小林老师
2020 08/21 20:48
您好，若在19年做账，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税。
84784998
2020 08/21 20:50
那应交税费不是有余额了吗，老师，
84784998
2020 08/21 20:51
因为贷方银行存款在1月和3月就已经付过了呀，老师
小林老师
2020 08/21 20:52
您好，是的，但是在20年您支付了，这个纳税义务正确就是19年的。
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