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老师，这道题目为什么不调整当期所得税，补提了减值准备，税法不认可，不是应交税费―应交所得税要增加35×25％吗？
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这个不会影响应交所得税的，无论是计提的5万的坏账准备，还是资产负债表日后事项计提的35万坏账准备，都不会影响2018年的应纳税所得额，因为都没有实际发生，税法上不认的
2020 08/23 12:01
84784985 
2020 08/23 17:36
老师，不是之前有做一笔，借：信用减值损失 贷：坏账准备，应交所得税时要调增吗？
王老师1 
2020 08/23 17:46
你说的这笔不会影响应交所得税的，只会影响递延所得税
我举个例子吧，甲公司当年税前利润100万，其中计提坏账准备5万，资产负债表日后补提了35万坏账准备。
那在当年计算应交所得税就是105万乘以税率，等资产负债表日后的时候应纳税所得额还是105万没有变过，所以日后不会有调整应交税费-应交所得税的分录的
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