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问题已解决
能麻烦您帮我把我旁边写的解析错误的说出来 还有就是应交所得税怎么算出来的那两个200没看懂谢谢您麻烦写仔细点 我这边完全晕了
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你这里计算所得税费用，加200是分得的现金股利，-200是现金股利可免税。所以这里+200-200处理的。
2020 08/23 21:29
84784996 
2020 08/23 21:37
能不能帮我看看旁边我写的解析 好像3写错了 请问3的计税基础和会计分别多少
84784996
2020 08/23 21:41
为什么算应交所得税的时候
（5）不用调减50呢
84784996
2020 08/23 21:53
你刚刚说加200－200都是关于现金股利的 可是算会计利润的时候已经算过200的投资收益了啊 调增的应该是第4问的200吧
陈诗晗老师 
2020 08/23 22:05
材料2，确认递延所得税负债200×25%
材料4，递延所得税资产200×25%
所得税这里，-200是分红免税，+200是预计负债调整
84784996
2020 08/23 22:06
3我写的税会对吗
陈诗晗老师
2020 08/23 22:08
3这里这个不属于暂时性差异。这个是永久性差异。会计200，计税为零，这个是正确的。
84784996
2020 08/23 22:41
画横线的三个数字没看懂
84784996
2020 08/23 22:41
主要是表格没看懂
陈诗晗老师
2020 08/24 08:51
-500是材料3公允价值变动损益部分
-700是固定资产减值本期转回部分
200是公允价值变动本期转回部分
84784996
2020 08/24 09:10
-500 材料3没有公允价值变动啊
84784996
2020 08/24 09:11
是存货转回吧
84784996
2020 08/24 09:14
我问的那三个数字是不是 转回的意思啊
陈诗晗老师
2020 08/24 10:51
这个表格里面的这个是属于给出的已知数据，就是你之前确认的暂时性差异，那么在本期发生了一些变动。
84784996
2020 08/24 10:53
所以问递延资产余额要算上转回的和期初的
陈诗晗老师
2020 08/24 10:53
是的，递延所得税的余额是用期初的余额，加上本期发生额得出期末余额。那么如果说问的是本期发生额的递延所得税，就是用期末余额减去期初的。
84784996
2020 08/24 10:55
转回可抵扣暂时性差异是加还是减我分不清
陈诗晗老师
2020 08/24 10:58
转回都是减去处理的。增加才是加上的。
84784996
2020 08/24 10:59
转回应纳税暂时性差异也是减去！？
陈诗晗老师
2020 08/24 11:04
是的，你再确认递延所得税资产和递延所得税负债的时候，当期转回的都是减掉的。
84784996
2020 08/24 11:06
-500是材料3公允价值变动损益部分
-700是固定资产减值本期转回部分
200是公允价值变动本期转回部分
可是你说的这里200是增加啊 照您这么说得减去200
陈诗晗老师
2020 08/24 11:08
你这里减计算的是应纳税
你这里递延所得税负债减少
应纳税里面就是加上的
两个地方不同的问题，
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