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最后这个分录为什么要确认递延所得税资产
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因为这块计提了减值损失，而税务局不认可，需要税前调增处理，同时计提了相关递延所得税资产
2020 08/24 19:14
84784963 
2020 08/24 19:15
是不是已付款了 然后就是只考虑个别报表的 不存在抵消问题？
84784963
2020 08/24 19:16
个别报表不是已经确认了这个减值的递延资产了吗
燎原老师 
2020 08/24 19:22
递延所得税项目是伴随着债权债务的（减值）产生的，如果债权债务（含减值）在合并报表里面抵消，那么递延所得税项目也要抵消。
84784963
2020 08/24 20:51
老师，你说的我明白，但是最后的分录是抵消吗？ 最后的分录不是正常的确认递延资产吗？
84784963
2020 08/24 20:57
可以这样理解吗？第一年未收到第二年收到款项了 要把第一年抵消的转回去（包括计提的准备和递延
燎原老师
2020 08/24 21:49
你好，你能否给我拍个全照？
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