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问题已解决
老师，我们账上的未交增值税是77139.69元，实际的未交增值税应该是59959.42元，17180.27的进项差额是因为当时认证抵扣掉了，但是后来找不到发票了，对方也无法提供发票复印件，所以没有入账，那我现在要怎么调整把账上的和实际的未交增值税对上呢
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你这个找不到发票，申报表附表2 需要做进项税额转出才可以，也没有复印件话
2020 08/25 17:12
84784999 
2020 08/25 17:36
是填在申报表附表2第23栏吗？其他应作进项税额转出的情形？
maize老师 
2020 08/25 17:45
是的，是的，是的，是的
84784999
2020 08/25 18:25
好的，谢谢老师
maize老师
2020 08/25 18:27
好的我先回复别的学员了
84784999
2020 08/25 18:29
好的，那到时调整了我的分录怎么做借：应交税费-未交增值税 贷;应交税费-进项税额转出吗
maize老师
2020 08/25 18:31
借转出未交增值税 贷进项税额转出
maize老师
2020 08/25 18:32
忽略上面回复有误这个，借进项税额转出 贷转出未交增值税 借转出未交增值税，贷未交增值税，
maize老师
2020 08/25 18:33
你这个账上不需要做，你这个之前账上没有做进项税额，后面也不需要做转出，这个最后回复为准，忽略2条分录回复
84784999
2020 08/26 16:10
那这样我账上的未交增值税贷方余额有17180.27，然后我们留抵税额有66160.39，这样我们实际不需要交增值税的，那这个贷方余额怎么处理？
maize老师
2020 08/26 16:23
留底税额结转到转出未交增值税借方
84784999
2020 08/26 16:30
这个进项，销项是每个月月末都需要结转的是吗
maize老师
2020 08/26 16:34
这个最好是按月结转，根据学员反馈不按月后面对不上，还需要一期一期找原因
84784999
2020 08/26 16:38
好的，那我把之前月份的都补结转一下吧，这样方便核对
maize老师
2020 08/26 16:46
是的，这样后续好核对免得不得还需要一个月一个查
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