00:10:00
问题已解决
刚从外账公司拿帐回来建帐，发现库存商品没有明细，只有余额56770，应付暂估83290.95，但是我梳理一遍库存发现，应付暂估里有2016年的水泵维修费结转库存成本暂估64356，这个是对的吗，能改，还是后续怎么消除应付暂估，我根据进项发票梳理的库存为144131，但是他账面库存56770，他是按销售结转成本，导致库存差异，我建帐库存商品怎么建啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好，账务是连续性的，所以你先要保持现在库存商品的实际金额，然后再当月进行调整
1.对于暂估，你可以查一下原因，看看哪一笔发票到的时候应该冲暂估，帐上没有冲销，直接做的，如果可以查到相对应的凭证，就可以进行调整，把暂估冲掉
2.然后再看一下结转成本，如果你有结转明细，发现外账公司给你结转的成本是错的，可以进行调整，把他的结转冲销，按正确的结转，然后进行汇算更正申报
2020 08/26 11:32
李雪婷老师 
2020 08/26 11:32
3.账务调整完后，如果库存还有差异，可以通过盘盈盘亏进行处理，调整成帐实相符
84784958 
2020 08/26 11:48
那进行汇算更正申报，比较麻烦，我还到不到这个程度，要补缴税啊，这个老板要把我开除了，这个不可行，要是没有对应发票来，暂估只能挂着吧，那我目前该怎么建库存商品 啊
李雪婷老师
2020 08/26 12:02
这个库存明细只能按帐上发票开的明细来，你看一下库存商品明细账（倒着看），哪一次（或几次）购进的商品没有销售，或没有全部销售，然后按库存商品入账的时候发票上的商品名称建库存明细账，金额凑够56770就可以了，这个和实际库存肯定不符，然后后面开发票的时候，对方如果没有明细要求，就尽快把这些没有实际库存的开出去，减小风险。
84784958
2020 08/26 12:18
有收维护维修费发票，一个月10000，购进的水泵，也可以替换旧坏的水泵，这个需要额外商品销售发票，如果不需要，那是不是可以减少一部分商品库存啊
李雪婷老师
2020 08/26 12:31
水泵应该是自己用的，坏了替换掉的吧，这种情况不需要销售发票，如果前面水泵进的固定资产，直接进固定资产里替换原来旧的，如果前面没有进固定资产，直接把这个水泵自用出库就可以了，但是如果购进的时候有进项，需要做进项税额转出的
84784958
2020 08/26 12:32
是修理业务，帮别人单位保养维修水泵
84784958
2020 08/26 12:47
都是水泵，只是名称后缀，型号不同，还是非要按照进项发票明细来啊，有些库存是负的，可以相互抵消吗
84784958
2020 08/26 12:52
比如 水泵 CM3,水泵CM10,水泵UPBasic
李雪婷老师
2020 08/26 12:59
可以抵消的，但是后面尽量避免这种情况，前面的如果税务发现，可以给税务解释，放代帐公司了，他们出库不是很准确，但是后面尽量不要出现太多这种情况
84784958
2020 08/26 13:36
帮别人单位大楼做维修维护保养，一个月10000，有收到销项发票，那么结转成本可以用库存商品么，进项税额需要做转出么
李雪婷老师
2020 08/26 13:52
可以进库存商品的，因为本来就是给别人换的
借：销售费用
贷：库存商品
应交税费—增值税—销项
把这个库存出库掉就可以了，不用做进项税额转出的
阅读 66
描述你的问题，直接向老师提问
350
意见反馈
