00:10:00
问题已解决
之前根据计量挂了一笔收入，也暂估了成本，现在给业主开了发票，业主给了一部分钱，但是成本票没到，这个月账务怎么处理
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 你们具体是什么业务 这样才好判断。 后期对方会不会开成本发票的
2020 08/26 14:55
84784959 
2020 08/26 14:57
我们是一个苗木养护，之前根据第三方的绩效考核挂了一笔收入，也给下游公司暂估了成本，，然后这个月业主要给钱，开了发票，给了一部分，下游公司下个月开成本票，那么这个月账务怎么处理
meizi老师 
2020 08/26 15:00
那你就暂估成本就行了 。 把成本暂估 。下个月取得发票 冲暂估 按发票在做一遍就行了
84784959
2020 08/26 15:03
收入呢，收入之前根据计量挂了一笔来40万多收入啊，这次业主说给30万就开了30万的发票，但是业主只给了20万，这个收入怎么记账
84784959
2020 08/26 15:03
之前挂收入时已经暂估过成本啊，还需要暂估嘛
meizi老师
2020 08/26 15:05
你好 你们实际业务发生的是多少万的收入 。 人家让你开30万就开了30万？ 那你们实际发生的是30万吗
84784959
2020 08/26 15:07
实际是50万，对方要给30万，所以就开了30万啊
84784959
2020 08/26 15:08
请问现在账务应该怎么记
meizi老师
2020 08/26 15:11
你好 如果是这样的话 你一开始就要做50万的无票收入 缴纳税费的。 开票30万后冲30万无票收入在开开票30万来做账 。 你最开始50万没有做收入吗 。 你上面说已经暂估成本。暂估的多少收入的成本 ？
84784959
2020 08/26 15:18
苗木养护属于生活服务类，开始就是做的50万的无票收入，税金是6，就是根据合同绩效考核挂的，但是现在开票由于疫情期间对生活服务业的优惠政策，当地税务局说开免税发票即可，所以开的30万是免税的，那么请问开的30万的发票和来的20万的收入怎么入账，之前50万的无票有税率收入又怎么入账？
meizi老师
2020 08/26 15:20
你好 你都做了50万无票收入了 。现在开30万的发票 就冲30万的无票收入分录 原来的无票收入分录不变 。金额负数冲即可 ； 然后根据发票在做一遍开票收入 分录是一样的（和你无票收入）；20万是已经做在50万里面一起的 没有开票 就不需要在做账 。 你门之前50万是缴纳了税费吗
84784959
2020 08/26 15:22
之前50万没有缴税，20万是来钱的，不用管嘛？
meizi老师
2020 08/26 15:26
你好 既然50万你们就是按生活服务来免征增值税的 你就是分录做的免税收入 你现在开票30万就冲30万的无票收入按开票做一遍就行了。 这个20万不管了 你要是开票在冲20万无票收入在按开票走一遍分录就行了
84784959
2020 08/26 15:29
之前做的50万是6个点，然后这次开30万的票是免税，业主给了20万，这几笔怎么做账，20万要是不管的话，银行存款怎么增加啊
meizi老师
2020 08/26 15:32
你好 你上面又说你50万没有缴纳税费 。我问你50万是免征增值税的吗 。 你还是把之前怎么做分录的 发来看看 。
84784959
2020 08/26 15:38
借：应收账款
贷：主营业务收入
待转销项税
暂估成本
借：主营业务成本
待认证发票
贷：应付—暂估成本
以上是之前做的，现在开了30万的发票，业主给了20万，应该再怎么做账？
meizi老师
2020 08/26 15:41
成本因为你是按50万收入对应的暂估的 。成本不动 。你就冲30万的收入 ； 借：应收账款-30
贷：主营业务收入-30 然后在按开票的做 借应收账款30 贷主营业务收入30 收到款 借银行存款 20 贷应收账款20
84784959
2020 08/26 15:44
那那个税呢，就是冲掉之前50万中所包含的30万的税？
meizi老师
2020 08/26 15:47
你好 是的 因为你之前是不是做了增值税的 话 就对应冲哈
84784959
2020 08/26 15:49
那成本先不用管了，到时候来了发票再冲相应的成本税金？
meizi老师
2020 08/26 15:51
嗯 是的 成本因为你本来也不确定 等着发票来了 按确定金额来
阅读 26
描述你的问题，直接向老师提问
930
意见反馈
