00:10:00
问题已解决
（2）甲公司自2017年12月31日起将其拥有的一栋房屋以经营租赁方式对外出租，在此之前，该栋房屋一直被甲公司作为办公场所使用。该房屋的成本为3000万元，预计使用年限为20年，按年限平均法计提折旧，预计净残值为零，截至2017年12月31日，已累计折旧4年。2017年12月31日，该栋房屋的公允价值为2800万元。2018年12月31日，该栋房屋的公允价值为3450万元。 除上述投资性房地产外，甲公司无其他投资性房地产。甲公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。 这个对应纳税所得额怎么调整啊
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，计税基础按税法口径计算，账面价值是最近的公允价值。两者差额形成税会差异。
2020 08/26 22:55
84785016 
2020 08/26 22:59
怎么计算呢
小林老师 
2020 08/26 23:01
您好，计税基础按税法口径计算（根据原值3000和使用年限计算），账面价值是最近的公允价值（题目会给出）。两者差额形成税会差异。
84785016
2020 08/26 23:03
调增还是调减。具体数是多少
小林老师
2020 08/27 08:00
您好，对于题目，公允价值大于账面价值，应进行企业所得税应纳税所得额纳税调减。
阅读 112
描述你的问题，直接向老师提问
4688
意见反馈
