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老师，请问，其他应收款余额在借方负数0.01，应该如何调平呢？
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你好，是什么原因导致的其他应收款余额在借方负数0.01呢？
需要知道原因，才知道该如何调整的
2020 08/27 14:22
84785001 
2020 08/27 14:30
在做个税的时候，之前做法是借：其他应收-个税，贷：应交税费-应交个人所得税，实际银行代缴直接省了0.01借：应交税费-应交个人所得税，贷：银行存款，两个月下来，应交税费-应交个人所得税就贷方余额为0.02，然后又做了一笔，冲减应交税费-应交个人所得税借：其他应收款负数，贷：应交税费-应交个税负数
邹老师 
2020 08/27 14:32
你好，个人所得税计提的时候，借方应当通过应付职工薪酬科目核算才是的，而不是其他应收款的
84785001
2020 08/27 14:36
嗯嗯，在付工资的时候，借：应付职工工资，贷：库存现金，其他应收款，
84785001
2020 08/27 14:36
这种情况如何处理？
邹老师
2020 08/27 14:37
你好，你这个分录的其他应收款是核算的个人所得税，还是社保，公积金扣款？
84785001
2020 08/27 14:40
二级分录都有吧
邹老师
2020 08/27 14:41
你好，你这个分录的其他应收款是核算的个人所得税，还是社保，公积金扣款？（能先回复一下我的这个问题吗）
84785001
2020 08/27 14:42
其他应收款-个税
邹老师
2020 08/27 14:44
你好，个人所得税应当这样处理，不通过其他应收款核算的
计提的时候，
借；应付职工薪酬，
贷；应交税费——个人所得税
缴纳的时候，
借；应交税费——个人所得税，
贷；银行存款
84785001
2020 08/27 14:45
这种情况的话，前面的需要如何改？
邹老师
2020 08/27 14:46
你好，你需要把之前错误的分录红冲，然后按上面的回复做相应账务处理
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