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问题已解决
我想请问下，模拟卷上有道题，答案解析只有计算方法，但是不明白这个部分算式是怎么来的 为什么扣除境外部分要50➗（1-25%）*（25%-20%） 理解不了这个1-25% 辛苦解答谢谢
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您好，应该是50/（1-20%）*（25%-20%） ，50/（1-20%）是计算税前的应纳税所得额。
2020 08/27 14:47
84785045 
2020 08/27 14:55
甲企业2019年应纳税所得额为483万元，适用的所得税税率为25%，递延所得税资产期初余额为10万元，期末余额为17万元，无递延所得税负债，假定递延所得税资产的发生额均与所得税费用有关，则该企业2019年应交所得税为（ ）万元。
A. 120.75
B. 127. 75
C. 115.5
D. 122.5 请问这题应交所得税不用减去递延资产7万吗？
小林老师 
2020 08/27 14:57
您好，是不需要的，因为483万元是应纳税所得额。
84785045
2020 08/27 16:13
那是什么情况才需要减那老师
小林老师
2020 08/27 16:16
您好，483万元是利润总额时调整。
84785045
2020 08/28 09:00
我想问一下考了初级每年是要继续教育的嘛？书上说每年不少于90分 那如果我考了一直放着不管会咋样
小林老师
2020 08/28 09:09
您好，是否继续教育要看您当地财政部门要求。
84785045
2020 08/28 10:11
计算固定资产期末余额时，固定资产清理借方余额应加还是应减
小林老师
2020 08/28 10:28
您好，根据勾稽关系，固定资产清理借方余额应加。
84785045
2020 08/28 14:02
老师，请问这题废品损失为什么不影响营业利润啊
小林老师
2020 08/28 14:07
您好，答案是计入生产成本，但实际还是可能影响当期营业利润的。
84785045
2020 08/28 14:13
所以这题是不是应该选B和C啊 答案是B 但他不是实际还是影响营业利润的吗
84785045
2020 08/28 14:15
我以为发生废品损失的时候 借：生产成本 贷：废品损失 然后结转到 借：库存商品 贷：生产成本，最后确认成本的时候 借：主营业务成本 贷：库存商品 最终不还是影响到营业成本了吗？
小林老师
2020 08/28 14:16
您好，是的，您的理解非常正确。
84785045
2020 08/28 14:22
所以这题，如果只能选1个的时候，就不要考虑废品损失了嘛
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