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请问根据政府会计制度，职工休产假收到社保局转来该职工生育医疗费用应如何入账呢？如果之前已经用财政拨款给该职工按原标准发放工资，想用后面社保局给的经费抵减，怎么处理合适？
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你好，如果之前已经按标准给职工按月发放了工资，这个补助冲减之前工资费用就可以。
2020 08/27 21:05
84784971 
2020 08/27 21:10
老师您好，可以分别提供收到补助时的分录和冲减费用时的记账分录给参考一下吗？
耿老师 
2020 08/27 21:13
你好，之前工资你是通过什么科目核算的？
84784971
2020 08/27 21:43
业务活动费
84784971
2020 08/27 21:43
发工资：
借：业务活动费
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：零余额账户用款额度
借：事业支出
贷：资金结存
耿老师
2020 08/27 21:56
你好！没有跨年的话，冲减事业支出增加资金结余，钱是打到零余额账户用款额度吗
84784971
2020 08/27 21:57
不是，社保转来的钱是直接转到基本户的
84784971
2020 08/27 21:59
其中一部分直接转给产假职工，剩下部分补助单位发工资
耿老师
2020 08/27 22:46
你好！职工部分收到时计入其他应付款，不在做费用，单位留存部分冲原计提分录就可以。
84784971
2020 08/27 23:05
那请问这单位留存部分之后可以直接用来发放其他员工的工资吗？
耿老师
2020 08/28 05:54
你好！在基本账户里可以这样处理
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