老师，该题如何计算呢，实耗法如何做_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，该题如何计算呢，实耗法如何做

84784964| 提问时间：2020 08/28 10:49

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Lyle

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1月份出口耗用的进口料件=500×50%=250(万元);免抵退税不得免征和抵扣税额=(500-250)×(17%-13%)=10(万元);应纳税额=0-(100-10)=-90(万元); 免抵退税额=(500-250)×13%=32.5(万元); 应退税额=32.5(万元); 免抵税额=0; 期末留抵税额=90-32.5=57.5(万元) 选C

2020 08/28 14:11