免费问答

你好，同学。 借，库存商品2400 贷，以前年度损益调整～主营业务成本2400 借，应交税费～增值税260 以前年度损益调整～主营业务收入4000 贷，应收账款4260 总的应收帐款20000+20000×13%=22600 坏账(22600-4520)×10%=1808 递延所得税452 借，坏账准备426 贷，以前年度损益调整～信用减值损失426

不用以前年度科目吗

前面都对的 画横线的怎么不一样了

因为我13题 递延资产也是根据以前年度科目余额×25%算出的

为啥问您的这道题 就不能用以前年度科目余额算

销售退回本属于正常的退回事项，如果不是在财务报表日后事项是不调整以前年度损益调整。后面重新给了你分录，你这里属于日后事项。

对呀所以用以前年度科目啊 我写的分录对的呀 就是最后一步递延资产我用的以前年度科目余额✘25%没算出答案

您看画横线的

就是我用的同一种思维做题 为啥一道算出来了递延一道算不出

递延所得税不是用这里利润计算，是应收帐款计提的坏账形成的，你看一下

照你这么说 这道题递延资产等于3.39×0.25了？

13吗，你说的是？ 没太明白你后面的回复

对的 13题的递延所得税 我就是用以前年度损益的余额算的

（100-3.39-80） ×0.25 算的递延资产4.15

你这里退货并不形成递延所得税，也只是坏账形成的的递延所得税的。

那我这个分录错了？？？

我想问13题递延资产是多少 和正确的会计分录

13，你这里分录没有错 冲减递延所得税资产的金额为 113×10%×25% 只是坏账部分确认的

那多出来的递延所得税是哪来的 我分录里递延所得税是4.15

按照你这里的题材，你这个确认递延所得税的只是这个坏账这一块，你这个金额我不太清楚你是怎么来的。

你刚刚不是说我分录对的吗 咋又不知道这个金额怎么来的 那您能给我写完整分录吗

借，库存商品80 贷，以前年度损益调整～主营业务成本80 借，应交税费～增值税13 以前年度损益调整～主营业务收入100 贷，应收账款113 递延所得税金额113×10%×25% 借，以前年度损益调整2.825 贷，递延所得税资产27825 借，坏账准备11.3 贷，以前年度损益调整～信用减值损失11@