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老师，这道题选项C应交税费是不是因为递延资产减少25万，也应该是减少25万，对于应纳税所得额的影响应该是调减100万，对吗？
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你好，同学。你这里
借 所得税费用 25
贷 递延所得税资产 25
2020 08/30 11:10
84785042 
2020 08/30 11:35
什么意思，不是很明白
陈诗晗老师 
2020 08/30 11:41
你这里这个坏账，在税法上本就没有认可，所以不管是多少，都不会影响应交所得税。
影响的只是递延所得税和所得税费用的。
84785042
2020 08/30 11:45
那针对应纳税所得额为什么要调减100呢
陈诗晗老师
2020 08/30 11:52
在计税上不认可这个100，这里并不影响计税，调整的只是应收账款会计账面价值的
84785042
2020 08/30 14:19
老师，这道题为什么调整应纳税所得额了呢
陈诗晗老师
2020 08/30 14:28
你这里20万计提的坏账，在计税上本就没有认可，你这只是调整递延所得税和所得税费用的
就是在会计利润的基础上加上这个20万，你上面也说了不影响应纳税所得额的。
84785042
2020 08/30 15:56
第两张图片写明调减应纳税所得额20万
陈诗晗老师
2020 08/30 16:13
错了啊，你这里明显是有问题的，这个不可能是调减应交税费的。你上面明明也写了坏账不计应纳税所得额。
84785042
2020 08/30 16:43
那图二课本上的调减应纳税所得额是怎么回事
陈诗晗老师
2020 08/30 17:10
看不明白你这里是什么意思，我的理解是错误 了。
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