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老师好,有这么一笔业务，09年收到一笔专项应付款，当年发生了几笔业务，但是未付款，我是这么做的，收到款时，借:银行存款贷:专项应付款，发生业务时，借:管理费用、生产成本、或其他，贷:应付工资、应付账款或其他，2020年1月实际付款时，借应付工资、应付账款或其他，贷:银行存款，但是这个专项应付款又怎么冲销呢
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借专项应付款贷营业外收入
需要做一个专款专用的台账
营业外收入不交所得税
2020 08/30 20:19
84785012 
2020 08/30 20:23
谢谢老师，农业公司有没有财务费用这个科目
郭老师 
2020 08/30 20:26
你用的什么会计准则做账的
84785012
2020 08/30 20:31
新会计准则
郭老师
2020 08/30 20:32
有的
有财务费用的。
84785012
2020 08/30 20:34
那冲销时也是借专项应付款，贷营业外收入
郭老师
2020 08/30 20:35
你好，冲专项应付款是的
84785012
2020 08/30 20:37
也就是冲销专项应付款时，所有开支都是贷营业外收入了
郭老师
2020 08/30 20:45
不是
开支用在哪里
还是正常nidenagefeblujiuky
84785012
2020 08/30 20:47
？都是用在这个项目上
郭老师
2020 08/30 20:51
你的那个分录就可以
其他的都不变
只加上我的那个
84785012
2020 08/30 21:05
借:专项应付款，贷:营业外收入
郭老师
2020 08/30 21:07
你好，具体的什么问题
84785012
2020 08/30 21:20
老师，是这样的，公司没有其他资金，就只有收到的这个50万村集体试点资金，请问，只要是用的这个钱，冲销时都借专项应付款，贷营业外收入，是这样吗
郭老师
2020 08/30 21:21
你好
是的，是这样的
84785012
2020 08/30 21:23
谢谢老师，以前做过农业公司的帐，有点蒙。
郭老师
2020 08/30 21:26
不用客气的
应该的
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