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公司公帐支付公司某个工地项目上的材料款，还为收到对方开具的材料发票，怎么做账，收到了材料发票又该怎么做账
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你好，
货到票未到，
借原材料贷应付账款，暂估
收到发票时，把暂估的这笔分录红冲，然后按照发票金额入账，
借原材料
贷应付账款，
2020 08/31 14:08
84785019 
2020 08/31 14:10
付款时，是用银行存款的呀，银行存款应该在贷方的呀，借方用什么科目
玲老师 
2020 08/31 14:12
您好，
那您就再多做一笔分录就可以
付款时
借应付账款
贷银行存款
84785019
2020 08/31 14:17
原材料可不可以还为工厂施工-直接费用这个科目。材料费也算成本
玲老师
2020 08/31 14:18
您好，
最好是先入库，然后再领用，
84785019
2020 08/31 14:19
但是我们工地都没有领用单，直接买了就拿工地去用了啊
玲老师
2020 08/31 14:19
您好，
您这种管理不正规，您直接领用了就直接记入工程施工合同成本，这个科目，
84785019
2020 08/31 14:22
那这样的话我是不是还得做材料入库单，然后做领用单，再根据这两个单据做会计分录比较好
玲老师
2020 08/31 14:22
您好，
正规就是做两笔好先入库一笔，再领用一笔，
84785019
2020 08/31 14:23
那这两笔分录分别应该怎么做账呢
玲老师
2020 08/31 14:24
您好
借原材料
贷，银行存款，
借工程施工合同成本
贷原材料，
84785019
2020 08/31 14:28
我们用公账付货款后，那我货到票也到了，改怎么做分录呢
玲老师
2020 08/31 14:30
您好
把前面写的这笔分录都红冲了，然后再做一笔和前面一样的分录，金额按发票金额入账，
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