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公司之前投资300万，现在收到投资收益款1000万，公司目前亏损100万。这1000万该如何账务处理，如何缴税？
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同学你好！你们对被投资单位，是否能够控制，还是只有重大影响？不同的话 处理不同
2020 09/02 08:39
84785001 
2020 09/02 08:40
不能控制，就是给他们筹资
许老师 
2020 09/02 08:43
这样的话
借：长期股权投资-损益调整
贷：投资收益
这个 是被投资单位实现调整后的净利润 按持股比例计算的
借：应收股利 1000
贷：长期股权投资-损益调整 1000
这个是分配1000万元
借：银行存款 1000
贷：应收股利 1000
公司间的利润分配 免交企业所得税哦
84785001
2020 09/02 08:50
我们公司有12％的持股比例。如果有重大影响，怎么做账呀？怎么缴税？
许老师
2020 09/02 08:53
我上面写的，就是重大影响的账务处理啊
不用交税的 因为是公司间的利润分配
84785001
2020 09/02 09:02
那什么情况是要交税的？企业所得税？
许老师
2020 09/02 09:05
都不要交啊 因为被投资单位 分配利润之前
已经交过企业所得税了
分配给你们 再交的话 就成重复征税了。。。
84785001
2020 09/02 09:19
这个为什么写的要交税
许老师
2020 09/02 09:22
这个不是的啊 中国境内的居民公司之间分配股利的话
免企业所得税的
84785001
2020 09/02 10:24
老师不好意思，刚才领导才说清楚不是分红，是收到股权转让溢价款。比如但是投了40元，现在收到100元股权转让，这该如何处理？
许老师
2020 09/02 10:26
哦哦 这样呀
借：银行存款
贷：长期股权投资
投资收益
这个转让溢价 要交企业所得税的
84785001
2020 09/02 10:31
这60元投资收益是要缴企业所得税是吧？按25％税率吗？还交增值税和附加税吗？
许老师
2020 09/02 10:32
嗯嗯，是的 交企业所得税 不涉及增值税/附加税的
许老师
2020 09/02 10:32
嗯嗯，是的 交企业所得税 不涉及增值税/附加税的
84785001
2020 09/02 10:35
是25％的税率吗
许老师
2020 09/02 10:37
嗯嗯嗯 是的哦 是25%的
84785001
2020 09/02 14:03
要不要交印花税？税率万分之五？多少钱的万分之五呀
许老师
2020 09/02 14:56
印花税的话 这个不多 是交易价格的万分之五
84785001
2020 09/02 15:11
交易价格？是我收到股权转让的金额吗？
许老师
2020 09/02 15:12
嗯嗯 是的 就是你那个100万元的
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