00:10:00
问题已解决
3.位于县城的甲实木地板厂为增值税一般纳税人，2019年12月向农民收购原木30吨，收购凭证上注明收购价款42万元，直接将其运往位于市区的乙企业委托加工成未上漆的素板，支付不含税运费2万元，取得运输公司开具的增值税专用发票，另支付给乙企业不含税加工费9万元，取得乙企业开具的增值税专用发票。当月乙企业加工完毕，甲收回后领用60%继续生产高级实木地板，当月生产高级实木地板1800箱，销售1400箱，取得不含税销售额400万元，另将剩余的400箱用于本厂职工食堂的装修。已知乙企业无同类素板的销售价格，实木地板的消费税税率为5%，则关于上述业务的税务处理，下列说法正确的有（ ）。 A.乙企业应代收代缴甲实木地板厂的消费税为2.57万元 B.甲实木地板厂当月应缴纳增值税61.31万元 C.甲实木地板厂当月应缴纳（不含被代收代缴的）消费税24.17万元 D.甲实木地板厂当月应缴纳（不含被代收代缴的）城建税和教育费附加合计8.55万元
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，需要计算做好了把过程发给你
2020 09/03 05:10
暖暖老师 
2020 09/03 06:02
甲实木地板厂当月应缴纳增值税=(400+400/1400×400)×13%-42×9%-2×9%-9×13%
=61.73
暖暖老师
2020 09/03 06:03
当月应被代收代缴消费税=[42×91%+2+9]/(1-5%)×5%=2.59(万元)，
暖暖老师
2020 09/03 06:05
当月应缴纳的(不含被代收代缴的)消费税=(400+400/1400×400)×5%-2.59×60%
84785012 
2020 09/03 06:18
这是多选题
暖暖老师
2020 09/03 06:50
我晓得，我把计算过程发给你了
84785012
2020 09/03 08:41
这个跟答案不一样啊计算结果
暖暖老师
2020 09/03 08:54
计算过程是看了没有错误呀
84785012
2020 09/03 08:59
答案选哪些啊
阅读 43
描述你的问题，直接向老师提问
188
意见反馈
