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问题已解决
公司承担全部社保费用，请问怎么做账？可以写全部的分录过程吗？
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你好
计提的时候
借：管理费用等科目 ，
贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，
借：应付职工薪酬—社保 ，
贷：银行存款等科目
2020 09/03 11:24
84784973 
2020 09/03 11:27
老师，社保为什么要计提？
邹老师 
2020 09/03 11:35
你好，社保计提主要是为了符合权责发生制的要求
84784973
2020 09/03 11:44
老师，当月交当月的社保也要计提吗？
邹老师
2020 09/03 11:53
你好，个人建议还是先做计提分录，之后再做支付分录
84784973
2020 09/03 11:59
老师，公司前会计是分开做的，个人部分是做到其他应付款，我可以继续按照他的分录来吗？还是必须按照你的分录来做账？
邹老师
2020 09/03 12:02
你好，公司承担全部社保费用（个人部分是做到其他应付款）
到底是公司负担了全部的社保，还是公司与个人部分分别由公司与个人负担？
84784973
2020 09/03 12:03
是公司全部承担的，不是分别承担
邹老师
2020 09/03 12:05
你好，是公司全部承担的，那账务处理就是
计提的时候
借：管理费用等科目 ，
贷：应付职工薪酬—社保
缴纳的时候，
借：应付职工薪酬—社保 ，
贷：银行存款等科目
就不会涉及其他应付款的
84784973
2020 09/03 12:55
老师，那之前的涉及了，我该怎么做？放之前的不管吗？从现在开始按照正确的做账就行了？
邹老师
2020 09/03 13:32
你好，之前涉及了，你可以把之前错误的冲销，然后按正确的做分录
84784973
2020 09/03 14:29
老师，好多年了怎么冲？
邹老师
2020 09/03 14:37
你好，做之前相反的分录冲销
是针对这个回复有什么疑问吗
84784973
2020 09/03 15:03
老师，我不做相反分录冲销，放着不管可以吗？
邹老师
2020 09/03 15:05
你好，不可以的
有错误发现了应当及时更正才是的
84784973
2020 09/03 15:08
好的，知道了，谢谢老师。
邹老师
2020 09/03 15:09
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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