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我知道这题是考 固定资产内部交易以后年度抵消 而且我记了教材上的分录 借：未分配利润-年初 贷：固定资产 借：固定资产-累计折旧 贷：未分配利润-年初 借：固定资产-累计折旧 贷：管理费用 但是这题应该怎么写啊 尤其最后算的78写在哪，能帮我写一下解题思路吗最好跟我记的分录能对应上
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你好，同学。
借，年初未分配利润 96
贷，固定资产 96
借，固定资产 18
贷，年初未分配利润 6
管理费用 12
你这里不对吧，问的是2018年的年初未分配利润，那这里是96-6=90，不应该减掉2018年抵消的12
2020 09/03 15:21
84784986 
2020 09/03 15:32
老师..我彻底看蒙了 。。。96 ，6,90 ，都是哪来的。。
陈诗晗老师 
2020 09/03 15:34
96是，800-704这是内部损益抵消。
然后96/8=12这是每年折旧，2017年半年6，2018年全年12
84784986
2020 09/03 15:45
老师能不能按这个格式写
借：未分配利润-年初
贷：固定资产
借：固定资产-累计折旧
贷：未分配利润-年初
借：固定资产-累计折旧
贷：管理费用
陈诗晗老师
2020 09/03 15:45
也是可以的，这样写也是可以的。
84784986
2020 09/03 15:46
如附件图所示
陈诗晗老师
2020 09/03 15:46
这里是正确的，没问题的。
84784986
2020 09/03 16:19
老师我的意思是你能不能按照我的格式写一遍分录 后面带数字的 你是简略写法 我看不懂
陈诗晗老师
2020 09/03 16:26
借：未分配利润-年初 96
贷：固定资产
96
借：固定资产-累计折旧 6
贷：未分配利润-年初 6
借：固定资产-累计折旧 12
贷：管理费用 12
84784986
2020 09/04 10:44
老师我还是不大明白 内部交易 为什么要售价减去成本然后减折旧 这算的是什么 目的是什么
内部交易应该是售价不算集团不认吧？那么应该认成本吧 这个售价减成本是啥
这个就叫未实现的内部交易损益吗 那么这个能干嘛用 为什么要用这个减折旧
陈诗晗老师
2020 09/04 10:45
因为个别报表是按售价折旧的，合并认可的是成本价折旧，所以差额调整
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