免费问答

你好，同学，因为是甲转让给乙，甲进行转让的时候无形资产的账面价值是1000-1000/10*5=500，转让价是1200，所以当时是计入资产处置损益的，现在要和乙内部抵消：应该，借：资产处置损益 700 冲减甲多记的资产处置损益，乙多记的无形资产. 贷：无形资产 700

是不是甲的分录是借银行存款1200，累积摊销500，贷无形资产1000，资产处置损益700，乙公司是借无形资产1200，贷银行存款1200，两个抵消就是借资产处置损益700，贷无形资产700？

恩 恩 对 是的，就是你写的这个分录，现在要抵消内部交易，直接再借：资产处置损益 贷 无形资产就可以。

答案中第3问这几个分录看不懂，怎么理解

第3问中的分录，总体思路就是在第2问中的基础上，像涉及到损益类科目会换成未分配利润-年初，这是上年的，然后再按第2问做本年的分录。

上面的未实现是借营业成本240，贷存货240，今年的是借未分配利润，贷营业成本，如果只是换，把营业成本换成未分配利润，贷方是营业成本，为什么不是存货

恩，这个分录要特别记一下，是因为2015年12.31日存货已经卖了，所以要把存货换成营业成本。

200抵消的减值部分，借营业成本200，贷存货200又是什么？不是应该借营业成本240，贷存货240么？

你好，同学，借： 营业成本 200 贷：存货 200 抵消的是因本期销售存货结转的存货跌价准备