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问题已解决
老师，一般纳税人，要交的增值税要用税盘抵减，比如440，我只有了其中的40元，能不能写下具体的购买、抵减、结转分录，谢谢
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你好，支付时:借:管理费用
贷:银行存款
2、全额抵减时:
借:应交税费-应交增值税费(减免税额)
贷:管理费用(红字)
2020 09/04 11:53
紫藤老师 
2020 09/04 11:54
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷 应交税费-应交增值税费(减免税额)
84785016 
2020 09/04 11:58
老师，减免税转到转出未交增值税？转出未交增值税要转到哪里呢
紫藤老师
2020 09/04 11:59
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
84785016
2020 09/04 12:00
老师，我交的是用440里面的40抵减的，需要哪个分录，销100、进60
紫藤老师
2020 09/04 12:01
结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 60
贷：应交税费——应交增值税——进项税额 60
结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 100
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 100
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税440
贷 应交税费-应交增值税费(减免税额)440
如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；
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