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老师，涉及到损益类的递延所得税调整，是不是和资产一样，账面小抵大纳。
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同学你好
损益类和负债是一样的
2020 09/04 13:25
84785038 
2020 09/04 13:43
无形资产减值准备呢
84785038
2020 09/04 13:46
老师，我不知道我发的截图你看到没，题目中说的减值准备不准扣除，我得理解是账面价值是1000
计税基础是1000+60，这样就是账面大于计税，如果按照负债不是应该是递延所得税负债吗
钟存老师 
2020 09/05 09:15
同学你好
这个是会计确认了损失，属于费用
税法不让扣
所以是资产的账面价值小于计税基础
是递延所得税资产
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