问题已解决
预计负债为什么会产生递延呢?一般都是借销售费用,贷预计负债,哪里来的递延?
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同学你好
你说的是递延所得税吗?
2020 09/05 16:13
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2020 09/05 16:14
就是上年度确认了一笔赔款,确认了预计负债,为什么要确认一个递延的分录?
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钟存老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 09/05 16:53
预计负债所得税不允许扣除
所以会产生递延所得税
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2020 09/05 17:45
老师我就是有点理解不了,预计负债的分录不是借销售费用,贷预计负债吗?销售费用不是在算利润的时候允许都扣除了吗?预计负债又不影响利润,怎么会有递延?
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钟存老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 09/05 18:24
不是计入销售费用的就可以扣除
实际发生的才可以扣除
销售费用对应的是预计负债,说明费用是预估的,没有实际发生,所以不允许扣除
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2020 09/05 18:26
意思是销售费用计税时应该调增是吗?
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钟存老师 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2020 09/05 18:28
是的
纳税调增的是销售费用